ドイツ連邦議会、暗号資産を含む不法資産の疑いがある資産を差し押さえる税関の権限を承認

ドイツ連邦議会は、刑事手続きが始まる前であっても、不法な出所の疑いがある資産を税関当局が一時的に差し押さえることを認める法律を承認しました。

暗号資産は明示的に対象に含まれています。ドイツでは、履歴が不明確な多額のウォレット残高が、今後税関職員の注目を集める可能性があります。

税関金融正義法の内容

この法律の正式名称は「Zollfinanzgerechtigkeitsgesetz」で、英語では「Customs Financial Justice Act」です。連邦議会は2026年11月12日にこれを可決しました。

主な変更点は明快です。適法な出所が疑わしく見える資産について、税関は刑事手続きを先に開始しなくても調査し、保全できるようになります。

対象となる資産は2つの基準で決まります。一般的な基準は価値が10万ユーロを超えることです。不動産や車両のように登記可能な物件については、基準は5万ユーロです。

合理的な疑いがあれば、10万ユーロを超える資産を差し押さえることができます。有罪判決や起訴は必要ありませんが、当局が資金の出所に疑問を持つ根拠は必要です。

この法律は、暗号資産をEUのMiCA規則に基づいて定義しています。MiCA（Markets in Crypto-Assets、暗号資産市場規則）は、EUにおけるデジタル資産のルールブックです。これを参照することで、ドイツの法律はEU規制当局が既に認めている幅広いトークンに差押え権限を適用します。

ビットコインが影響を受けうる資産として言及されています。ただし、この法律は特定のトークンや企業を名指ししていません。デジタル資産全般に関する枠組みを定めています。

差押えは当初は一時的なものです。税関は刑事手続きがなくても、疑わしい資産を最長30日間保全できます。

その後、財務裁判所が保全期間を最長150日延長でき、裁判所の承認があれば最長180日になります。

恒久的な没収は別問題であり、裁判所の判断が必要です。税関は資産を凍結できますが、没収できるのは裁判官のみです。

この法律は、組織犯罪、マネーロンダリング、金融不正に対するより広範な取り組みの一部です。ドイツが2026年2月に開始した「組織犯罪対策共同行動計画」を基盤としています。

この法律はまた、金融情報ユニット（FIU）を支援し、当局間のデータ共有を拡大します。FIUは疑わしい取引の届出を受理し、分析します。

採決では、CDU/CSU、SPD、AfDを含む複数の政党がこの法律を支持しました。

この法律には財政面の側面もあります。ドイツ政府は、執行が異なる資産クラスに及べば、新たな権限により2028年までに年間約3億800万ユーロの歳入が生まれると見込んでいます。

この法律はまだ施行されていません。連邦参議院（ドイツの連邦州を代表する上院）の承認を前提に、2027年1月1日に施行される予定です。

最も直接的な影響は出所に関するものです。ドイツで多額の暗号資産を保有している場合、その出所を文書で示せることの価値が高まっています。

一時的な差押えを発動させるのは、不正行為の証明ではなく合理的な疑いで十分です。明確な書類を用意しておくことが、そもそも疑いを生じさせないための最も簡単な方法です。

最初のステップは連邦参議院による承認です。2027年1月1日の施行日を実現するには、同院の承認が必要です。

この法律はMiCAの暗号資産定義を用いているため、EUの共通の規制用語の中に収まります。ベルリンの見込む歳入が実現すれば、このドイツモデルは他の加盟国にとって研究しやすく、模倣もしやすくなる可能性があります。